证券公司和证券投资基金管理公司境外设立､收购､参股经营机构管理办法

(2018年5月2日中国证券监督管理委员会2018年第3次主席办公会议审议通过,根据2021年1月15日中国证券监督管理委员会《关于修改废止部分证券期货规章的决定》修正)

第一条  为了规范证券公司证券投资基金管理公司(以下统称证券基金经营机构)在境外设立收购子公司或者参股经营机构的行为,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券投资基金法》《证券公司监督管理条例》等法律行政法规,制定本办法。

第二条  证券基金经营机构在境外设立收购子公司或者参股经营机构,适用本办法。

境外子公司和参股经营机构在境外的注册登记变更终止以及开展业务活动等事项,应当遵守所在国家或者地区的法律法规和监管要求。

第三条  证券基金经营机构在境外设立收购子公司或者参股经营机构,应当对境外市场状况法律法规监管环境等进行必要的调查研究,综合考虑自身财务状况公司治理情况内部控制和风险管理水平对子公司的管理和控制能力发展规划等因素,全面评估论证,合理审慎决策。

第四条  证券基金经营机构在境外设立收购子公司或者参股经营机构,不得从事危害中华人民共和国主权安全和社会公共利益的行为,不得违反反洗钱等相关法律法规的规定。

第五条  境外子公司参股经营机构依照属地监管原则由境外监督管理机构监管。中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)与境外监督管理机构建立跨境监督管理合作机制,加强监管信息交流和执法合作,督促证券基金经营机构依法履行对境外子公司参股经营机构的管理职责。

第六条  证券基金经营机构应当按照国家外汇管理部门和中国证监会的相关规定,建立完备的外汇资产负债风险管理系统,依法办理外汇资金进出相关手续。

第七条  证券公司在境外设立收购子公司或者参股经营机构,应当向中国证监会备案;证券投资基金管理公司在境外设立收购子公司或者参股经营机构,应当经中国证监会批准。

第八条  证券基金经营机构在境外设立收购子公司或者参股经营机构开展业务活动,应当与其治理结构内部控制合规管理风险管理以及风险控制指标从业人员构成等情况相适应,符合审慎监管和保护投资者合法权益的要求。存在下列情形之一的,不得在境外设立收购子公司或者参股经营机构:

(一)最近3年因重大违法违规行为受到行政或刑事处罚,最近1年被采取重大监管措施或因风险控制指标不符合规定被采取监管措施,因涉嫌重大违法违规行为正在被立案调查或者正处于整改期间;

(二)拟设立收购子公司和参股经营机构所在国家或者地区未建立完善的证券法律和监管制度,或者该国家或者地区相关金融监管机构未与中国证监会或者中国证监会认可的机构签定监管合作谅解备忘录,并保持有效的监管合作关系;

(三)中国证监会规定的其他情形。

证券投资基金管理公司在境外设立收购子公司或者参股经营机构的,净资产应当不低于6亿元,持续经营应当原则上满2年。

第九条  证券基金经营机构设立境外子公司的,应当财务状况及资产质量良好,具备对子公司的出资能力且全资设立,中国证监会认可的除外。

第十条  证券投资基金管理公司在境外设立收购子公司或者参股经营机构,应当向中国证监会提交下列申请材料:

(一)法定代表人签署的申请报告;

(二)在境外设立收购子公司或者参股经营机构的相关决议文件;

(三)拟设立收购子公司或者参股经营机构的章程(草案);

(四)符合在境外设立收购子公司和参股经营机构条件的说明;

(五)与境外子公司参股经营机构之间防范风险传递利益冲突和利益输送的相关措施安排及说明;

(六)能够对境外子公司和参股经营机构有效管理的说明,内容应当包括对现有境内子公司的风险管理和内部控制安排及实施效果,拟对境外子公司的管控安排,拟对境外参股经营机构相关表决权的实施机制等;

(七)在境外设立收购子公司或者参股经营机构的协议(如适用);

(八)可行性研究报告,内容至少包括:在境外设立收购子公司或者参股经营机构的必要性及可行性,外汇资金来源的说明,境外子公司或者参股经营机构的名称组织形式管理架构股权结构图业务范围业务发展规划的说明,主要人员简历等;

(九)与境外监督管理机构沟通情况的说明;

(十)中国证监会要求的其他材料。

证券公司在境外设立收购子公司或者参股经营机构应当自公司董事会决议或其他相关决议通过5个工作日内向中国证监会提交备案情况说明,关于公司资本充足情况风险控制指标模拟测算情况说明及本条第一款规定的第二项至第九项文件。

中国证监会发现证券公司在境外设立收购子公司或者参股经营机构不符合本办法相关规定的,应当责令改正。

第十一条  境外子公司或者参股经营机构应当从事证券期货资产管理或者中国证监会认可的其他金融业务,以及金融业务中间介绍金融信息服务金融信息技术系统服务为特定金融业务及产品提供后台支持服务等中国证监会认可的金融相关业务,不得从事与金融无关的业务。

第十二条  境外子公司应当具有简明清晰可穿透的股权架构,法人层级应当与境外子公司资本规模经营管理能力和风险管控水平相适应。

境外子公司可以设立专业孙公司开展金融业务和金融相关业务。除确有需要外,上述孙公司不得再设立机构。

境外子公司再设立收购参股经营机构,应当按照国家有关规定履行相关的审批或者备案手续。

第十三条  境外子公司不得直接或者间接在境内从事经营性活动,为境外子公司提供后台支持或者辅助等中国证监会认可的活动除外。

境外子公司在境内设立机构,从事后台支持或者辅助等中国证监会认可活动的,证券基金经营机构应当报中国证监会备案。

第十四条  证券基金经营机构应当充分履行股东职责,依法参与境外子公司的法人治理,健全对境外子公司的风险管控,形成权责明确流程清晰制衡有效的管理机制。

第十五条  证券基金经营机构应当指派分管境外机构的高级管理人员作为股东代表出席股东(大)会。股东代表因故不能出席时,应当书面授权证券基金经营机构相关部门负责人代为出席。

第十六条  证券基金经营机构在境外设立收购子公司,应当确保对子公司董事会具有影响力。仅设执行董事的,执行董事应当由证券基金经营机构提名。证券基金经营机构应当履行内部程序确定提名人选,所提名的董事应当符合以下条件:

(一)熟悉中国证监会及境外机构所在地相关法律法规和业务规范,具备良好的职业操守,最近3年无相关违法违规记录;

(二)具备5年以上证券基金等金融领域的工作经历;

(三)具备履行职责所必需的时间和精力;

(四)中国证监会规定的其他条件。

第十七条  证券基金经营机构应当通过股东提案等方式,在境外子公司章程中明确下列事项由境外子公司股东会审议:

(一)决定经营方针和投资计划,决定年度财务预算方案决算方案;

(二)选举和更换董事;

(三)变更业务范围股权或注册资本,修改章程;

(四)合并分立解散或者清算;

(五)购买出售资产或者投资借贷关联交易担保等的金额达到或超过净资产的10%;

(六)设立收购参股经营机构;

(七)其他应当由股东会审议的事项。

第十八条  证券基金经营机构应当通过股东提案等方式,在境外子公司章程中明确下列事项由境外子公司董事会审议:

(一)购买出售资产或者投资借贷关联交易担保等的金额超过净资产的5%但不足10%,且不低于500万元人民币;

(二)内部管理机构的设置;

(三)聘任或者解聘境外子公司经营管理负责人合规管理负责人风险管理负责人财务负责人等经营管理层人员,决定上述人员的考核结果和薪酬;

(四)涉及合规管理内部控制风险防范的重大事项;

(五)其他应当由董事会审议的事项。

第十九条  股东代表和提名的董事应当在收到相关会议议案后,及时向证券基金经营机构报告,并提交议案事项涉及的相关材料。

涉及本办法第十七条第十八条股东会和董事会审议事项的相关议案,证券基金经营机构应当按照公司章程,提交证券基金经营机构股东会董事会或者经营决策机构集体讨论,合规负责人应当进行合规审查,出具书面合规审查意见。集体决策的意见应当反馈给其委派的股东代表和提名的董事贯彻落实。

第二十条  证券基金经营机构应当采取有效措施,建立决策事项落实跟踪制度及决策效果评估制度,督促其委派的股东代表和提名的董事根据证券基金经营机构的意见履行职责,事后及时评估决策效果,不断改进提升决策质量。

第二十一条  证券基金经营机构应当建立境外机构股东代表及所提名董事等相关人员的重大事项报告机制,明确报告的事项范围时间要求和报告路径,确保证券基金经营机构能够及时知悉并处理境外机构经营管理等重大事项,有效防范评估和化解风险。

第二十二条  证券基金经营机构应当建立健全对境外子公司的内部稽核和外部审计制度,完善对境外子公司的财务稽核业务稽核风险控制监督等,检查和评估境外子公司内部控制的有效性财务运营的稳健性等。外部审计每年不少于一次,内部稽核定期进行。

第二十三条  证券基金经营机构应当建立与境外子公司参股经营机构之间有效的信息隔离和风险隔离制度,控制内幕信息和未公开信息等敏感信息的不当流动和使用,有效防范风险传递和利益输送。

第二十四条  证券基金经营机构应当加强与境外子公司之间交易的管理,发生此类交易的,证券基金经营机构应当履行必要的内部程序并在公司年度报告以及监察稽核报告中说明;依照法律法规应当对外信息披露的,应当严格履行信息披露义务。

证券基金经营机构应当通过股东提案等方式,明确境外子公司参股经营机构的关联交易管理制度,对关联交易行为认定标准交易定价方法交易审批程序等进行规范,保证关联交易决策的独立性,严格防范非公平关联交易风险。

第二十五条  证券基金经营机构应当通过股东提案等方式,在境外子公司章程中明确境外子公司高级管理人员应当符合以下条件:

(一)熟悉相关法律法规和业务规范,最近3年无相关违法违规记录;

(二)具备5年以上证券基金等金融领域的工作经历和履行职责所必需的经营管理能力;

(三)中国证监会规定的其他条件。

证券基金经营机构的董事监事高级管理人员等在境外子公司参股经营机构兼职的,应当遵守境内外相关规定,不得兼任与现有职责相冲突的职务。证券基金经营机构应当参照境内证券基金行业人员离任审计或离任审查的相关管理规定,对境外子公司的董事高级管理人员和重要岗位人员开展离任审计或离任审查。

第二十六条  证券基金经营机构应当建立健全境外子公司激励约束机制,督促境外子公司完善绩效年薪制度。激励机制应当合理均衡有效,达到鼓励合规稳健经营长期有效的目的,不得过度激励短期激励。

证券基金经营机构应当建立健全履职评价和责任追究机制,对损害境外子公司参股经营机构合法权益,导致境外子公司参股经营机构出现经营风险或者违法违规问题的人员依法追究责任。

第二十七条  证券基金经营机构应当建立并持续完善覆盖境外机构的合规管理风险管理和内部控制体系。

证券基金经营机构应当要求境外子公司的合规负责人和风险管理负责人每年度结束后30个工作日内,向证券基金经营机构报送年度合规专报和风险测评专报。证券基金经营机构的合规负责人风险管理负责人应当对上述专报进行审查,并签署审查意见。

第二十八条  证券基金经营机构对境外子公司增资,或者依法为境外子公司提供融资担保以及其他类似增信措施的,应当履行内部的决策程序,并在作出决议之日起5个工作日内向中国证监会备案;依法为境外子公司出具不具有实质性担保义务的安慰函以及其他类似文件的,应当于出具文件的次月前5个工作日内向中国证监会备案。

第二十九条  证券基金经营机构在境外参股经营机构的,应当依法参与经营管理,充分行使股东权利,积极履行股东义务。

第三十条  证券基金经营机构应当在每月前10个工作日内,通过中国证监会有关监管信息平台报送上一月度境外子公司的主要财务数据及业务情况。

证券基金经营机构应当在每年4月底之前通过中国证监会有关监管信息平台报送上一年度境外机构经审计的财务报告审计报告以及年度工作报告,年度工作报告的内容包括但不限于:持牌情况获得交易所等会员资格情况业务开展情况财务状况法人治理情况岗位设置和人员配备情况下属机构情况配合调查情况被境外监管机构采取监管措施或者处罚情况等。

中国证监会派出机构应当每月对辖区内证券基金经营机构报送的境外机构有关文件进行分析,并在每季度结束后15个工作日内,向中国证监会报告辖区内证券基金经营机构境外机构的经营管理内控合规和风险管理等情况。

第三十一条  证券基金经营机构境外子公司发生下列事项的,证券基金经营机构应当在5个工作日内向中国证监会及相关派出机构书面报告:

(一)注册登记取得业务资格经营非持牌业务;

(二)作出变更名称股权或注册资本,修改章程重要条款,分立合并或者解散等的决议;

(三)取得变更或者注销交易所等会员资格;

(四)变更董事长总经理合规负责人和风险管理负责人;

(五)机构或其从业人员受到境外监管机构或交易所的现场检查调查纪律处分或处罚;

(六)预计发生重大亏损遭受超过净资产10%的重大损失以及公司财务状况发生其他重大不利变化;

(七)与证券基金经营机构及其关联方发生重大关联交易;

(八)按规定应当向境外监管机构报告的重大事项。

第三十二条  证券基金经营机构在境外设立收购子公司或者参股经营机构,以及对境外子公司和参股经营机构的管理,违反法律行政法规和本办法规定的,中国证监会及相关派出机构可以对证券基金经营机构采取出具警示函责令定期报告责令改正监管谈话等行政监管措施;对直接负责的董事监事高级管理人员和其他责任人员,可以采取出具警示函责令改正监管谈话认定为不适当人选等行政监管措施。

第三十三条  证券基金经营机构因治理结构不健全内部控制不完善,未按本办法履行对境外机构的管理和控制职责,导致境外机构违法违规经营或者出现重大风险的,对证券基金经营机构及其直接负责的董事监事高级管理人员和其他直接责任人员,依照《中华人民共和国证券投资基金法》第二十四条《证券公司监督管理条例》第七十条采取行政监管措施。

第三十四条  证券基金经营机构违反本办法规定,依法应予处罚的,对证券基金经营机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,按照相关法律法规的规定进行处罚。相关法律法规没有规定的,处以警告3万元以下罚款。涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任。

第三十五条  本办法所称收购,指通过购买境外已设立机构股权等方式控制该机构。

第三十六条  境外子公司参股经营机构所在地法律法规以及关于上市公司的相关监管政策和自律规则对其外资比例章程内容法人治理等方面的规定与本办法存在不一致的,从其规定。

第三十七条  本办法施行前,证券基金经营机构已经获准设立收购子公司或者参股经营机构的,应当在本办法施行后36个月内,逐步规范,达到本办法的相关要求。逾期未达到要求的,中国证监会及相关派出机构依法采取行政监管措施。其中,对于已经存在的股权架构不符合要求的,证券基金经营机构应当降低组织架构复杂程度,简化法人层级,并报中国证监会备案认可。

证券基金经营机构不得在境外经营放债或类似业务。已经开展上述业务的,自本办法施行之日起,不得新增上述业务,存量业务到期终结。

第三十八条  本办法自公布之日起施行。中国证监会发布的《关于证券投资基金管理公司在香港设立机构的规定》(证监会公告[2008]12号)同时废止。