关于经济犯罪案件追诉标准的规定

发布单位:最高人民检察院公安部

发布日期:20010418

实施日期:20010418

关于经济犯罪案件追诉标准的规定

一走私假币案(刑法第151条第1款)

走私伪造的货币,总面额在二千元以上或者币量二百张(枚)以上的,应予追诉。

二虚报注册资本案(刑法第158条)

申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本,欺骗公司登记主管部门,取得公司登记,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1实缴注册资本不足法定注册资本最低限额,有限责任公司虚报数额占法定最低限额的百分之六十以上,股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以上的;

2实缴注册资本达到法定最低限额,但仍虚报注册资本,有限责任公司虚报数额在一百万元以上,股份有限公司虚报数额在一千万元以上的;

3虚报注册资本给投资者或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的;

4虽未达到上述数额标准,但具有下列情形之一的:

1因虚报注册资本,受过行政处罚二次以上,又虚报注册资本的;

2向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。

三虚假出资抽逃出资案(刑法第159条)

公司发起人股东违反公司法的规定未交付货币实物或者未转移财产权,虚假出资,或者在公司成立后又抽逃其出资,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1虚假出资抽逃出资,给公司股东债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元至五十万元以上的;

2虽未达到上述数额标准,但具有下列情形之一的:

(1)致使公司资不抵债或者无法正常经营的;

(2)公司发起人股东合谋虚假出资抽逃出资的;

(3)因虚假出资抽逃出资,受过行政处罚二次以上,又虚假出资抽逃出资的;

(4)利用虚假出资抽逃出资所得资金进行违法活动的。

四欺诈发行股票债券案(刑法第160条)

在招股说明书认股书公司企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司企业债券,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1发行数额在一千万元以上的;

2伪造政府公文有效证明文件或者相关凭证单据的;

3股民债权人要求清退,无正当理由不予清退的;

4利用非法募集的资金进行违法活动的;

5转移或者隐瞒所募集资金的;

6造成恶劣影响的。

五提供虚假财会报告案(刑法第161条)

公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1造成股东或者其他人直接经济损失数额在五十万元以上的;

2致使股票被取消上市资格或者交易被迫停牌的。

六妨害清算案(刑法第162条)

公司企业进行清算时,隐匿财产,对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司企业财产,造成债权人或者其他人直接经济损失数额在十万元以上的,应予追诉。

七隐匿销毁会计资料案(刑法第162条之一)

隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证会计帐簿财务会计报告,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1隐匿销毁的会计资料涉及金额在五十万元以上的;

2为逃避依法查处而隐匿销毁或者拒不交出会计资料的。

八公司企业人员受贿案(刑法第163条)

公司企业的工作人员利用职务上的便利,索取他人财物或者非法收受他人财物,为他人谋取利益,或者在经济往来中,违反国家规定,收受各种名义的回扣手续费,归个人所有,数额在五千元以上的,应予追诉。

九对公司企业人员行贿案(刑法第164条)

为谋取不正当利益,给予公司企业的工作人员以财物,个人行贿数额在一万元以上的,单位行贿数额在二十万元以上的,应予追诉。

十非法经营同类营业案(刑法第165条)

国有公司企业的董事经理利用职务便利,自己经营或者为他人经营与其所任职公司企业同类的营业,获取非法利益,数额在十万元以上的,应予追诉。

十一为亲友非法牟利案(刑法第166条)

国有公司企业事业单位的工作人员,利用职务便利,为亲友非法牟利,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1造成国家直接经济损失数额在十万元以上的;

2致使有关单位停产破产的;

3造成恶劣影响的。

十二签订履行合同失职被骗案(刑法第167条)

国有公司企业事业单位直接负责的主管人员,在签订履行合同过程中,因严重不负责任被诈骗,造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的,或者直接经济损失占注册资本百分之三十以上的,应予追诉。

金融机构从事对外贸易经营活动的公司企业的工作人员,严重不负责任,造成国家外汇被骗购或者逃汇,数额在一百万美元以上的,应予追诉。

十三国有公司企业事业单位人员失职案(刑法第168条)

国有公司企业事业单位的工作人员,严重不负责任,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的;

2致使国有公司企业停产或者破产的;

3造成恶劣影响的。

十四国有公司企业事业单位人员滥用职权案(刑法第168条)

国有公司企业事业单位的工作人员,滥用职权,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1造成国家直接经济损失数额在三十万元以上的;

2致使国有公司企业停产或者破产的;

3造成恶劣影响的。

十五徇私舞弊低价折股出售国有资产案(刑法第169条)

国有公司企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员,徇私舞弊,将国有资产低价折股或者低价出售,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1造成国家直接经济损失数额在三十万元以上的;

2致使国有公司企业停产或者破产的;

3造成恶劣影响的。

十六伪造货币案(刑法第170条)

伪造货币,总面额在二千元以上或者币量二百张(枚)以上的,应予追诉。

十七出售购买运输假币案(刑法第171条第1款)

出售购买伪造的货币或者明知是伪造的货币而运输,总面额在四千元以上的,应予追诉。

十八金融工作人员购买假币以假币换取货币案(刑法第171条第2款)

银行或者其他金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利,以伪造的货币换取货币,总面额在四千元以上或者币量四百张(枚)以上的,应予追诉。

十九持有使用假币案(刑法第172条)

明知是伪造的货币而持有使用,总面额在四千元以上的,应予追诉。

二十变造货币案(刑法第173条)

变造货币,总面额在二千元以上的,应予追诉。

二十一擅自设立金融机构案(刑法第174条第1款)

未经中国人民银行等国家有关主管部门批准,擅自设立金融机构,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1擅自设立商业银行证券期货保险机构及其他金融机构的;

2擅自设立商业银行证券期货保险机构及其他金融机构筹备组织的。

二十二伪造变造转让金融机构经营许可证批准文件案(刑法第174条第2款)

伪造变造转让商业银行证券交易所期货交易所证券公司期货经纪公司保险公司或者其他金融机构经营许可证或者批准文件的,应予追诉。

二十三高利转贷案(刑法第175条)

以转贷牟利为目的,套取金融机构信贷资金高利转贷他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人高利转贷,违法所得数额在五万元以上的;

2单位高利转贷,违法所得数额在十万元以上的;

3虽未达到上述数额标准,但因高利转贷,受过行政处罚二次以上,又高利转贷的。

二十四非法吸收公众存款案(刑法第176条)

非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款,扰乱金融秩序,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在二十万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在一百万元以上的;

2个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的;

3个人非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额五十万元以上的。

二十五伪造变造金融票证案(刑法第177条)

伪造变造金融票证,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1伪造变造金融票证,面额在一万元以上的;

2伪造变造金融票证,数量在十张以上的。

二十六伪造变造国家有价证券案(刑法第178条第1款)

伪造变造国库券或者国家发行的其他有价证券,总面额在二千元以上的,应予追诉。

二十七伪造变造股票公司企业债券案(刑法第178条第2款)

伪造变造股票或者公司企业债券,总面额在五千元以上的,应予追诉。

二十八擅自发行股票公司企业债券案(刑法第179条)

未经国家有关主管部门批准,擅自发行股票或者公司企业债券,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1发行数额在五十万元以上的;

2不能及时清偿或者清退的;

3造成恶劣影响的。

二十九内幕交易泄露内幕信息案(刑法第180条)

证券期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券期货交易内幕信息的人员,在涉及证券的发行,证券期货交易或者其他对证券期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前,买入或者卖出该证券,或者从事与该内幕信息有关的期货交易,或者泄露该信息,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1内幕交易数额在二十万元以上的;

2多次进行内幕交易泄露内幕信息的;

3致使交易价格和交易量异常波动的;

4造成恶劣影响的。

三十编造并传播证券期货交易虚假信息案(刑法第181条第1款)

编造并且传播影响证券期货交易的虚假信息,扰乱证券期货交易市场,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1造成投资者直接经济损失数额在三万元以上的;

2致使交易价格和交易量异常波动的;

3造成恶劣影响的。

三十一诱骗投资者买卖证券期货合约案(刑法第181条第2款)

证券交易所期货交易所证券公司期货经纪公司的从业人员,证券业协会期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员,故意提供虚假信息或者伪造变造销毁交易记录,诱骗投资者买卖证券期货合约,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1造成投资者直接经济损失数额在三万元以上的;

2致使交易价格和交易量异常波动的;

3造成恶劣影响的。

三十二操纵证券期货交易价格案(刑法第182条)

操纵证券期货交易价格,获取不正当利益或者转嫁风险,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1非法获利数额在五十万元以上的;

2致使交易价格和交易量异常波动的;

3以暴力胁迫手段强迫他人操纵交易价格的;

4虽未达到上述数额标准,但因操纵证券期货交易价格,受过行政处罚二次以上,又操纵证券期货交易价格的。

三十三违法向关系人发放贷款案(刑法第186条第l款)

银行或者其他金融机构的工作人员违反法律行政法规规定,向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人违法向关系人发放贷款,造成直接经济损失数额在十万元以上的;

2单位违法向关系人发放贷款,造成直接经济损失数额在三十万元以上的。

三十四违法发放贷款案(刑法第186条第2款)

银行或者其他金融机构的工作人员违反法律行政法规规定,向关系人以外的其他人发放贷款,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人违法发放贷款,造成直接经济损失数额在五十万元以上的;

2单位违法发放贷款,造成直接经济损失数额在一百万元以上的。

三十五用账外客户资金非法拆借发放贷款案(刑法第187条)

银行或者其他金融机构的工作人员以牟利为目的,采取吸收客户资金不入账的方式,将资金用于非法拆借发放贷款,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人用账外客户资金非法拆借发放贷款,造成直接经济损失数额在五十万元以上的;

2单位用账外客户资金非法拆借发放贷款,造成直接经济损失数额在一百万元以上的。

三十六非法出具金融票证案(刑法第188条)

银行或者其他金融机构的工作人员违反规定,为他人出具信用证或者其他保函票据存单资信证明,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人违反规定为他人出具金融票证,造成直接经济损失数额在十万元以上的;

2单位违反规定为他人出具金融票证,造成直接经济损失数额在三十万元以上的。

三十七对违法票据承兑付款保证案(刑法第189条)

银行或者其他金融机构的工作人员在票据业务中,对违反票据法规定的票据予以承兑付款或者保证,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人对违反票据法规定的票据予以承兑付款保证,造成直接经济损失数额在五十万元以上的;

2单位对违反票据法规定的票据予以承兑付款保证,造成直接经济损失数额在一百万元以上的。

三十八逃汇案(刑法第190条)

公司企业或者其他单位,违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移到境外,单笔或者累计数额在五百万美元以上的,应予追诉。

三十九骗购外汇案(全国人大常委会关于惩治骗购外汇逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定第1条)

骗购外汇,数额在五十万美元以上的,应予追诉。

四十洗钱案(刑法第191条)

明知是毒品犯罪黑社会性质的组织犯罪走私犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰隐瞒其来源和性质,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1提供资金账户的;

2协助将财产转换为现金或者金融票据的;

3通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;

4协助将资金汇往境外的;

5以其他方法掩饰隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。

四十一集资诈骗案(刑法第192条)

以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人集资诈骗,数额在十万元以上的;

2单位集资诈骗,数额在五十万元以上的。

四十二贷款诈骗案(刑法第193条)

以非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构的贷款,数额在一万元以上的,应予追诉。

四十三票据诈骗案(刑法第194条第1款)

进行金融票据诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人进行金融票据诈骗,数额在五千元以上的;

2单位进行金融票据诈骗,数额在十万元以上的。

四十四金融凭证诈骗案(刑法第194条第2款)

使用伪造变造的委托收款凭证汇款凭证银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人进行金融凭证诈骗,数额在五千元以上的;

2单位进行金融凭证诈骗,数额在十万元以上的。

四十五信用证诈骗案(刑法第195条)

进行信用证诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1使用伪造变造的信用证或者附随的单据文件的;

2使用作废的信用证的;

3骗取信用证的;

4以其他方法进行信用证诈骗活动的。

四十六信用卡诈骗案(刑法第196条)

进行信用卡诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1使用伪造的信用卡,或者使用作废的信用卡,或者冒用他人信用卡,进行诈骗活动,数额在五千元以上的;

2恶意透支,数额在五千元以上的。

四十七有价证券诈骗案(刑法第197条)

使用伪造变造的国库券或者国家发行的其他有价证券进行诈骗活动,数额在五千元以上的,应予追诉。

四十八保险诈骗案(刑法第198条)

进行保险诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人进行保险诈骗,数额在一万元以上的;

2单位进行保险诈骗,数额在五万元以上的。

四十九偷税案(刑法第201条)

纳税人进行偷税活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1偷税数额在一万元以上,并且偷税数额占各税种应纳税总额的百分之十以上的;

2虽未达到上述数额标准,但因偷税受过行政处罚二次以上,又偷税的。

五十抗税案(刑法第202条)

以暴力威胁方法拒不缴纳税款的,应予追诉。

五十一逃避追缴欠税案(刑法第203条)

纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,致使税务机关无法追缴欠缴的税款,数额在一万元以上的,应予追诉。

五十二骗取出口退税案(刑法第204条第1款)

以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额在一万元以上的,应予追诉。

五十三虚开增值税专用发票用于骗取出口退税抵扣税款发票案(刑法第205条)

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税抵扣税款的其他发票,虚开的税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的,应予追诉。

五十四伪造出售伪造的增值税专用发票案(刑法第206条)

伪造或者出售伪造的增值税专用发票二十五份以上或者票面额累计在十万元以上的,应予追诉。

五十五非法出售增值税专用发票案(刑法第207条)

非法出售增值税专用发票二十五份以上或者票面额累计在十万元以上的,应予追诉。

五十六非法购买增值税专用发票购买伪造的增值税专用发票案(刑法第208条第1款)

非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票二十五份以上或者票面额累计在十万元以上的,应予追诉。

五十七非法制造出售非法制造的用于骗取出口退税抵扣税款发票案(刑法第209条第1款)

伪造擅自制造或者出售伪造擅自制造的可以用于骗取出口退税抵扣税款的非增值税专用发票五十份以上的,应予追诉。

五十八非法制造出售非法制造的发票案(刑法第209条第2款)

伪造擅自制造或者出售伪造擅自制造的不具有骗取出口退税抵扣税款功能的普通发票五十份以上的,应予追诉。

五十九非法出售用于骗取出口退税抵扣税款发票案(刑法第209条第3款)

非法出售可以用于骗取出口退税抵扣税款的发票五十份以上的,应予追诉。

六十非法出售发票案(刑法第209条第4款)

非法出售普通发票五十份以上的,应予追诉。

六十一假冒注册商标案(刑法第213条)

未经注册商标所有人许可,在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人假冒他人注册商标,非法经营数额在十万元以上的;

2单位假冒他人注册商标,非法经营数额在五十万元以上的;

3假冒他人驰名商标或者人用药品商标的;

4虽未达到上述数额标准,但因假冒他人注册商标,受过行政处罚二次以上,又假冒他人注册商标的;

5造成恶劣影响的。

六十二销售假冒注册商标的商品案(刑法第214条)

销售明知是假冒注册商标的商品,个人销售数额在十万元以上的,单位销售数额在五十万元以上的,应予追诉。

六十三非法制造销售非法制造的注册商标标识案(刑法第215条)

伪造擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造擅自制造的注册商标标识,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1非法制造销售非法制造的注册商标标识,数量在二万件(套)以上,或者违法所得数额在二万元以上,或者非法经营数额在二十万元以上的;

2非法制造销售非法制造的驰名商标标识的;

3虽未达到上述数额标准,但因非法制造销售非法制造的注册商标标识,受过行政处罚二次以上,又非法制造销售非法制造的注册商标标识的;

4利用贿赂等非法手段推销非法制造的注册商标标识的。

六十四假冒专利案(刑法第216条)

假冒他人专利,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1违法所得数额在十万元以上的;

2给专利权人造成直接经济损失数额在五十万元以上的;

3虽未达到上述数额标准,但因假冒他人专利,受过行政处罚二次以上,又假冒他人专利的;

4造成恶劣影响的。

六十五侵犯商业秘密案(刑法第219条)

侵犯商业秘密,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1给商业秘密权利人造成直接经济损失数额在五十万元以上的;

2致使权利人破产或者造成其他严重后果的。

六十六损害商业信誉商品声誉案(刑法第221条)

捏造并散布虚伪事实,损害他人的商业信誉商品声誉,涉嫌下列情形之一的,应予立案:

1给他人造成的直接经济损失数额在五十万元以上的;

2虽未达到上述数额标准,但具有下列情形之一的:

1严重妨害他人正常生产经营活动或者导致停产破产的;

2造成恶劣影响的。

六十七虚假广告案(刑法第222条)

广告主广告经营者广告发布者违反国家规定,利用广告对商品或者服务作虚假宣传,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1违法所得数额在十万元以上的;

2给消费者造成的直接经济损失数额在五十万元以上的;

3虽未达到上述数额标准,但因利用广告作虚假宣传,受过行政处罚二次以上,又利用广告作虚假宣传的;

4造成人身伤残或者其他严重后果的。

六十八串通投标案(刑法第223条)

投标人相互串通投标报价,或者投标人与招标人串通投标,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1损害招标人投标人或者国家集体公民的合法利益,造成的直接经济损失数额在五十万元以上的;

2对其他投标人招标人等投标招标活动的参加人采取威胁欺骗等非法手段的;

3虽未达到上述数额标准,但因串通投标,受过行政处罚二次以上,又串通投标的。

六十九合同诈骗案(刑法第224条)

以非法占有为目的,在签订履行合同过程中,骗取对方当事人财物,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人诈骗公私财物,数额在五千元至二万元以上的;

2单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗,诈骗所得归单位所有的,数额在五万至二十万元以上的。

七十非法经营案(刑法第225条)

违反国家规定,采取租用国际专线私设转接设备或者其他方法,擅自经营国际电信业务或者涉港澳台电信业务进行营利活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1经营去话业务数额在一百万元以上的;

2经营来话业务造成电信资费损失数额在一百万元以上的;

3虽未达到上述数额标准,但因非法经营国际电信业务或者涉港澳台电信业务,受过行政处罚二次以上,又进行非法经营活动的。

非法经营外汇,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇,数额在二十万美元以上的,或者违法所得数额在五万元人民币以上的;

2公司企业或者其他单位违反有关外贸代理业务的规定,采用非法手段,或者明知是伪造变造的凭证商业单据,为他人向外汇指定银行骗购外汇,数额在五百万美元以上的,或者违法所得数额在五十万元人民币以上的;

3居间介绍骗购外汇,数额在一百万美元以上或者违法所得数额在十万元人民币以上的。

违反国家规定,出版印刷复制发行非法出版物,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人非法经营数额在五万元以上的,单位非法经营数额在十五万元以上的;

2个人违法所得数额在二万元以上的,单位违法所得数额在五万元以上的;

3个人非法经营报纸五千份或者期刊五千本或者图书二千册或者音像制品电子出版物五百张(盒)以上的,单位非法经营报纸一万五千份或者期刊一万五千本或者图书五千册或者音像制品电子出版物一千五百张(盒)以上的。

未经国家有关主管部门批准,非法经营证券期货或者保险业务,非法经营数额在三十万元以上,或者违法所得数额在五万元以上的,应予追诉。

从事其他非法经营活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1个人非法经营数额在五万元以上,或者违法所得数额在一万元以上的;

2单位非法经营数额在五十万元以上,或者违法所得数额在十万元以上的。

七十一非法转让倒卖土地使用权案(刑法第228条)

以牟利为目的,违反土地管理法规,非法转让倒卖土地使用权,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1非法转让倒卖基本农田五亩以上的;

2非法转让倒卖基本农田以外的耕地十亩以上的;

3非法转让倒卖其他土地二十亩以上的;

4违法所得数额在五十万元以上的;

5虽未达到上述数额标准,但因非法转让倒卖土地使用权受过行政处罚二次以上,又非法转让倒卖土地的;

6造成恶劣影响的。

七十二中介组织人员提供虚假证明文件案(刑法第229条第1款第2款)

承担资产评估验资验证会计审计法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1给国家公众或者其他投资者造成的直接经济损失数额在五十万元以上的;

2虽未达到上述数额标准,但因提供虚假证明文件,受过行政处罚二次以上,又提供虚假证明文件的;

3造成恶劣影响的。

七十三中介组织人员出具证明文件重大失实案(刑法第229条第3款)

承担资产评估验资验证会计审计法律服务等职责的中介组织的人员严重不负责任,出具的证明文件有重大失实,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1给国家公众或者其他投资者造成的直接经济损失数额在一百万元以上的;

2造成恶劣影响的。

七十四逃避商检案(刑法第230条)

违反进出口商品检验法的规定,逃避商品检验,将必须经商检机构检验的进口商品未报经检验而擅自销售使用,或者将必须经商检机构检验的出口商品未报经检验合格而擅自出口,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1给国家单位或者个人造成的直接经济损失数额在五十万元以上的;

2导致病疫流行灾害事故或者造成其他严重后果的;

3造成恶劣影响的。

七十五职务侵占案(刑法第271条第1款)

公司企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额在五千元至一万元以上的,应予追诉。

七十六挪用资金案(刑法第272条第1款)

公司企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上,超过三个月未还的;

2挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上,进行营利活动的;

3挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上,进行非法活动的。

七十七挪用特定款物案(刑法第273条)

挪用用于救灾抢险防汛优抚扶贫移民救济款物,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1挪用特定款物价值在五千元以上的;

2造成国家和人民群众直接经济损失数额在五万元以上的;

3虽未达到上述数额标准,但造成人民群众的生产生活严重困难的。

七十八附则

1本规定中"追诉"是指公安机关立案侦查检察机关审查批捕审查起诉活动;

2本规定中"在……以上的"包括本数;

3本规定中"虽未达到上述数额标准"是指接近上述数额标准且已达到该数额的百分之八十以上的;

4本规定中"货币"包括人民币外币和流通纪念币,凡是没有标明货币名称的都是人民币;

5本规定自发布之日起施行。