证券投资基金管理公司治理准则（试行）

证监基金字[2006]122号

各基金管理公司:

为推动基金管理公司完善公司治理,规范经营运作,保护基金份额持有人公司及股东合法权益,我会制定了《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》,现予以发布,请遵照执行。

各基金管理公司应当认真组织学习,根据公司实际情况完善治理结构,在经营运作过程中贯彻落实,并依照证券投资基金有关法律法规的规定,于2006年12月31日前修订公司章程。

中国证券监督管理委员会

二零零六年六月十五日

目 录

第一章 总 则

第二章 股东和股东会

第一节 股 东

第二节 股东会

第三章 董事和董事会

第一节 董 事

第二节 独立董事

第三节 董事会

第四章 监事会和执行监事

第五章 经理层人员

第六章 督察长

第七章 关联交易

第八章 激励约束机制

第九章 附 则

第一章 总 则

第一条为了进一步完善证券投资基金管理公司(以下简称公司)治理,保护基金份额持有人公司股东以及其他相关当事人的合法权益,根据证券投资基金有关法律法规,制定本准则。

第二条公司治理应当遵循基金份额持有人利益优先的基本原则。公司章程规章制度工作流程议事规则等的制订,公司各级组织机构的职权行使和公司员工的从业行为,都应当以保护基金份额持有人利益为根本出发点。公司股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时,应当优先保障基金份额持有人的利益。

第三条公司治理应当体现公司独立运作的原则。公司在法律行政法规中国证监会规定及自律监管组织规则允许的范围内,依法独立开展业务。

第四条公司治理应当强化制衡机制,明确股东会董事会监事会或者执行监事经理层督察长的职责权限,完善决策程序,形成协调高效相互制衡的制度安排。上述组织机构和人员应当在法律行政法规中国证监会和公司章程规定的范围内行使职权。

第五条 公司治理应当维护公司的统一性和完整性,公司组织机构和人员的责任体系报告路径应当清晰完整,决策机制应当独立高效。

第六条公司股东对公司和其他股东负有诚信义务,应当承担社会责任。

股东之间应当信守承诺,建立相互尊重沟通协商共谋发展的和谐关系。

第七条 公司董事会经理层应当公平对待所有股东,公司开展业务过程中,应当公平对待其管理的不同基金财产和客户资产。

第八条 公司应当建立与股东之间的业务与信息隔离制度,防范不正当关联交易,禁止任何形式的利益输送。

第九条 公司经营和运作应当保持公开透明,股东董事享有法律行政法规中国证监会和公司章程规定的知情权。

公司应当依法认真履行信息披露义务。

第十条 公司应当结合基金行业特点建立长效激励约束机制,营造规范诚信创新和谐的企业文化。

第十一条 公司董事监事高级管理人员应当专业诚信勤勉尽职,遵守职业操守,以较高的职业道德标准和商业道德标准规范言行,维护基金份额持有人利益和公司资产安全,促进公司高效运作。

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第二章 股东和股东会

第一节 股 东

第十二条公司股东应当符合法律行政法规和中国证监会规定的资格条件,按照法律行政法规中国证监会和公司章程的规定,行使股东权利,履行股东义务。

第十三条 股东应当了解基金行业的现状和特点,熟悉公司的制度安排及监管要求,尊重经理层人员及其他专业人员的人力资本价值,树立长期投资的理念,支持公司长远持续稳定发展。

第十四条股东应当依法严格履行出资义务,不得以任何方式虚假出资抽逃或者变相抽逃出资,不得以任何形式占有转移公司资产。

第十五条 股东不得要求公司为其提供融资担保及进行不正当关联交易,公司不得直接或者间接为股东提供融资或者担保。

第十六条 股东应当直接持有公司股权,不得为其他机构和个人代为持有股权,不得委托其他机构和个人代为持有公司股权。

第十七条股东应当尊重公司的独立性,公司及其业务部门与股东实际控制人及其下属部门之间没有隶属关系。股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接任免公司的高级管理人员;不得违反公司章程干预公司的投资研究交易等具体事务以及公司员工选聘等事宜。

公司除董事监事之外的所有员工不得在股东单位兼职。

第十八条 公司应当将与股东签署的有关技术支持服务合作等协议报送中国证监会及相关派出机构,公司不得签署任何影响公司经营运作独立性的协议。

第十九条 公司应当以保护基金份额持有人利益为原则,在法律行政法规和中国证监会规定允许的范围内,制定有关信息传递和信息保密的制度。

股东不得直接或者间接要求公司董事经理层人员及公司员工提供基金投资研究等方面的非公开信息和资料。

股东不得利用提供技术支持或者通过行使知情权的方式将所获得的非公开信息为任何人谋利,不得将此非公开信息泄漏给任何第三方。

第二十条 股东应当关注公司的经营运作情况及财务状况,公司章程应当依法对股东行使知情权的方式作出具体规定。

股东检查公司财务状况应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东上述行为有不正当目的可能损害基金份额持有人和公司合法权益的,可以拒绝。

第二十一条 股东应当审慎审议签署股东协议公司章程等法律文件,按照约定认真履行义务。

股东协议公司章程等法律文件的内容及制定程序应当符合法律行政法规和中国证监会的有关规定。

第二十二条 股东应当履行对公司和其他股东的诚信义务,出现下列情形时,立即书面通知公司及其他股东:

(一)名称住所变更;

(二)所持公司股权被人民法院采取财产保全执行措施;

(三)决定转让公司股权;

(四)发生合并分立或者进行重大资产债务重组;

(五)被采取责令停业整顿指定托管接管或撤销等监管措施或者进入破产清算程序;

(六)被监管机构或者司法机关立案调查;

(七)其他可能导致所持公司股权发生转移或者严重影响公司运作的事项。

第二十三条股东在法律行政法规中国证监会规定允许的范围内可以对其部分权利的行使作出特殊安排,并可以通过公司章程约定下列内容:

(一)股东持有公司股权的期限;

(二)未经其他股东同意,股东不得将所持有的股权进行出质;

(三)股东以所持股权进行出质股东所持股权被人民法院采取财产保全或者执行措施的,该股东不得行使对公司其他股东股权的优先购买权。

第二十四条股东应当将其签署的涉及股权及公司经营管理的协议报送中国证监会及相关派出机构,股东不得对其在公司的权利义务作出私下处置。

第二十五条 股东转让股权,受让方应当是实际出资人,股东和受让方均不得通过信托托管质押秘密协议代为持有等形式转让或者变相转让股权。

公司股东及受让方应当向中国证监会及相关派出机构报告其实际控制人及关联方信息。

第二十六条 股东转让股权,应当了解受让方资质情况,确认受让方及其实际控制人符合法律行政法规和中国证监会规定的资格条件。

第二十七条 股权转让期间,董事会和经理层应当依法履行职责,恪尽职守,对股权转让期间的风险防范作出安排,保证公司正常经营以及基金份额持有人的利益不受损害。

股东应当支持并配合董事会和经理层做好上述工作。

第二十八条 股东和公司应当按照法律行政法规和中国证监会的规定,真实准确完整合规地提供有关材料,履行信息披露义务。

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第二节 股东会

第二十九条公司章程应当明确股东会的职权范围。股东会应当按照法律行政法规及中国证监会和公司章程的规定行使职权。

股东会授权董事会行使股东会部分职权的,应当在公司章程中作出明确规定,或者经股东会决议批准。股东会的授权内容应当明确具体。

第三十条公司应当制定股东会议事规则,包括股东会会议的通知程序议事方式表决形式和程序等内容。

第三十一条公司章程应当对股东会定期会议临时会议的召开作出规定。

第三十二条股东会会议不得就未事先通知的提案进行表决,但全体股东出席股东会会议并一致同意进行审议和表决的提案除外。

第三十三条股东会的原始会议记录及会议纪要应当真实准确完整,自制作之日起至少保存15年。

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第三章 董事和董事会

第一节 董 事

第三十四条董事(包括独立董事,下同)应当符合法律行政法规和中国证监会规定的资格条件,具有履行职责所必需的素质能力和时间。

第三十五条 公司章程应当明确规定董事的提名任免程序权利义务任期等内容。

董事在任期届满前,无正当理由的,股东会不得解除其职务。股东会在董事任期届满前解除其职务的,应当书面说明理由。被解除职务的董事有权向股东会中国证监会及相关派出机构陈述意见。

第三十六条董事应当认真学习基金法律法规,熟悉公司章程及基本管理制度,了解基金行业基本情况。

第三十七条 董事向公司和监管机构提交的材料应当真实准确完整,不得提供虚假信息,隐瞒自己的工作经历诚信记录兼职情况等。

第三十八条董事应当关注公司经营状况,对监督公司合规运作负有勤勉尽责义务。董事应当及时阅读公司的财务报告监察稽核报告等,发现公司治理和内部风险控制方面的缺陷公司存在可能损害基金份额持有人及其他资产委托人利益的行为或者其他违规嫌疑时,应当提醒经理层予以关注。

董事应当对自己履行职责的情况进行记录,形成工作报告,以备查阅。

第三十九条 公司应当保障董事的知情权,定期向所有董事提供公司财务报告监察稽核报告等。

第四十条公司章程应当对董事长不能履行职责或者缺位时董事长职责的履行作出明确规定。

第四十一条董事长应当加强与股东及其他董事的沟通,注重公司的发展目标长远规划,不得越权干预经营管理活动。

第四十二条 董事长应当维护公司资产的完整和独立,对股东虚假出资抽逃或者变相抽逃出资以任何形式占有或者转移公司资产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求应当予以抵制,并立即向中国证监会及相关派出机构报告。

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第二节 独立董事

第四十三条公司应当建立独立董事制度,独立董事的人数和比例应当符合中国证监会的有关规定。

第四十四条 独立董事应当保证独立性,以基金份额持有人利益最大化为出发点,对基金财产运作等事项独立作出客观公正的专业判断,不得服从于某一股东董事和他人的意志。

第四十五条公司设立时首届独立董事可以由股东提名。继任独立董事可以由独立董事提名,具体提名方式由公司章程规定。

股东应当对拟任独立董事的独立性专业水平工作能力履行职责的条件等进行认真评估后,由股东会决定独立董事人选。

第四十六条 公司应当公开披露所聘任独立董事的工作经历诚信记录兼职情况等基本情况。

第四十七条 公司章程可以规定独立董事连任不得超过两届。

第四十八条 公司章程应当对独立董事履行职责的方式时间作出规定。对于违反上述规定的独立董事,公司应当改选。

第四十九条独立董事应当每年向董事会提交工作报告,对参加会议提出建议出具意见现场工作等履行职责的相关情况进行说明。独立董事的工作报告应当存档备查。

第五十条公司应当制定保障独立董事独立有效履行职责的具体规定,为独立董事履行职责提供充分的信息和必要的工作条件。

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第三节 董事会

第五十一条公司章程应当明确规定董事会的职权范围。董事会应当按照法律行政法规及中国证监会和公司章程的规定行使职权。

董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部分职权的,应当在公司章程中作出明确具体的规定。

第五十二条董事会应当加强对公司的战略指导,加强对公司经理层人员履行职责情况和公司经营运作情况的有效监督,公平对待所有股东。

第五十三条董事会制定公司的组织架构基本管理制度,应当体现公司的统一性和完整性,从制度设计上保证公司责任体系决策体系和报告路径的清晰独立。上述制度及安排不得要求经理层或其他员工违反公司章程的规定直接向股东或者其他机构和人员报告有关基金财产运用的具体事项,不得要求经理层将经营决策权让渡给股东或者其他机构和人员。

第五十四条 公司应当制定董事会议事规则,包括董事会会议的通知程序议事方式表决形式和程序等内容。

公司章程可以对董事参与表决时的弃权次数予以限制。

第五十五条董事会每年应当至少召开2次定期会议,并可以根据需要召开临时会议。定期会议应当以现场方式召开。

董事会会议未按时召开的,公司应当向中国证监会及相关派出机构报告。

第五十六条 董事会会议应当由董事本人亲自出席,本人不能亲自出席的,可以书面委托其他董事代为出席。独立董事只能委托独立董事代为出席董事会。授权委托书应当写明授权范围并经本人签字或者盖章,涉及表决事项的,应当载明委托人的具体意见。

董事包括独立董事每年不出席董事会累计超过2次的,董事会应当提请股东会免去其董事职务。

第五十七条 董事会会议依据法律行政法规中国证监会和公司章程的规定审议有关事项。

中国证监会对公司的监管要求整改通知及处罚措施等应当列入董事会的通报事项。经理层制定的整改方案以及公司合规运作情况的汇报应当列入董事会的审议范围。

第五十八条董事会的原始会议记录及会议纪要应当真实准确完整,自制作之日起至少保存15年。

第五十九条董事会可以设立从事风险控制审计提名和考核等事务的专门委员会。设立专门委员会的,公司章程应当明确规定各专门委员会的组成及职权,董事会应当制定各专门委员会的工作程序等相应制度。

各专门委员会应当定期向董事会报告工作,形成工作报告,以备查阅。

第六十条公司或者公司高级管理人员有下列情形之一的,董事会应当立即通知全体股东:

(一)涉嫌重大违法违规行为;

(二)因违法违规行为被中国证监会采取行政监管措施;

(三)公司财务状况持续恶化;

(四)发生突发事件,对公司和基金份额持有人利益产生重大不利影响;

(五)其他可能影响公司持续经营的情形。

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第四章 监事会和执行监事

第六十一条公司可以根据公司实际情况设立监事会或者执行监事。监事会或者执行监事应当按照法律行政法规及中国证监会和公司章程的规定行使职权。

第六十二条公司章程应当对监事会或者执行监事的职权人员组成议事方式表决程序等作出明确规定。

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第五章 经理层人员

第六十三条公司设总经理1人,可以设副总经理若干人。

公司章程应当明确规定总经理和副总经理等人员的提名任免程序权利义务任期等内容。

经理层人员在任期届满前,无正当理由的,董事会不得解除其职务。董事会在上述人员任期届满前解除其职务的,应当书面说明理由。被解除职务的人员有权向股东会中国证监会及相关派出机构陈述意见。

第六十四条 经理层人员应当符合法律行政法规和中国证监会规定的条件,取得中国证监会核准的任职资格。

第六十五条 经理层人员应当熟悉相关法律行政法规及中国证监会的监管要求,依法合规勤勉审慎地行使职权,促进基金财产的高效运作,为基金份额持有人谋求最大利益。

第六十六条 经理层人员应当维护公司的统一性和完整性,在其职权范围内对公司经营活动进行独立自主决策,不受他人干预,不得将其经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员。

经理层人员应当构建公司自身的企业文化,保持公司内部机构和人员责任体系报告路径的清晰完整,不得违反规定的报告路径,防止在内部责任体系报告路径和内部员工之间出现隔裂情况。

第六十七条 经理层人员应当按照公司章程制度和业务流程的规定开展工作,不得越权干预投资研究交易等具体业务活动,不得利用职务之便向股东本人及他人进行利益输送。

第六十八条 经理层人员应当公平对待所有股东,不得接受任何股东及其实际控制人超越股东会董事会的指示,不得偏向于任何一方股东。

第六十九条 经理层人员应当公平对待公司管理的不同基金财产和客户资产,不得在不同基金财产之间基金财产与委托资产之间进行利益输送。

第七十条 经理层人员对于股东虚假出资抽逃或者变相抽逃出资以任何形式占有或者转移公司资产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求,应当予以抵制,并立即向中国证监会及相关派出机构报告。

第七十一条 总经理负责公司日常经营管理工作。

总经理应当认真执行董事会决议,定期向董事会报告公司的经营情况财务状况风险状况业务创新等情况。

第七十二条 总经理应当支持督察长和监察稽核部门的工作,不得阻挠妨碍上述人员和部门的检查监督等活动。

第七十三条公司应当按照保护基金份额持有人利益的原则,建立紧急应变制度,处理公司遭遇突发事件等非常时期的业务,并对总经理不能履行职责或者缺位时总经理职责的履行作出规定。

公司章程应当对紧急应变制度作出原则规定。

第七十四条经理层可下设投资决策委员会风险控制委员会等专门委员会。设立专门委员会的,公司应当对专门委员会的职责人员组成议事规则决策程序等作出明确规定。

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第六章 督察长

第七十五条公司应当设立督察长,负责监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况,行使法律行政法规及中国证监会和公司章程规定的职权。

第七十六条公司章程应当明确规定督察长的提名任免程序权利义务任期等内容。

督察长在任期届满前,无正当理由的,公司不得解除其职务。公司在督察长任期届满前解除其职务的,应当按照规定报告中国证监会及相关派出机构。被解除职务的督察长有权向股东会中国证监会及相关派出机构陈述意见。

第七十七条督察长应当具备法律行政法规和中国证监会规定的任职条件,具有丰富的专业知识良好的品行和职业操守记录,遵守有关行为规范。

第七十八条 督察长履行职责,应当坚持原则独立客观,以保护基金份额持有人利益为根本出发点,公平对待全体投资人。

第七十九条 公司应当制定保障督察长独立有效履行职责的具体规定。

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第七章 关联交易

第八十条 公司应当按照法律行政法规和中国证监会的规定规范关联交易,禁止从事不正当关联交易,确保基金份额持有人和公司利益不受侵害。

第八十一条公司董事会在审议重大关联交易事项时,可以聘请中介机构就重大关联交易的公允性和合法性出具意见。

第八十二条公司董事会就关联交易事项进行表决时,有利害关系的董事应当回避。

第八十三条公司应当定期和不定期对关联交易事项关联人士禁止从事的关联交易等进行检查。

第八十四条公司的股东实际控制人董事监事经理层人员不得利用其关联关系损害基金份额持有人和公司的利益。

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第八章 激励约束机制

第八十五条公司应当建立公正透明的经理层人员督察长和其他员工绩效评价的标准和程序,并可以根据基金行业的特点建立股权激励等长效激励约束机制。

公司对员工的绩效评价结果应当成为确定其薪酬以及其他激励方式的依据。

第八十六条公司应当与经理层人员签订聘任合同,明确双方权利义务关系。聘任合同应当至少包括任期任期目标双方的权利义务绩效评价薪酬待遇奖惩事项及方式解聘条件违约责任等内容。

第八十七条经理层人员和督察长的绩效评价离任审计或者审查由董事会负责,并应当充分听取监事会或者执行监事的意见。

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第九章 附 则

第八十八条本准则适用于根据《证券投资基金法》设立的公司。公司应当根据本准则及公司实际情况完善治理结构。

第八十九条 本准则是评判公司是否具有良好公司治理的主要标准。公司治理不符合本准则要求的,应当向中国证监会作出书面说明;无正当理由的,中国证监会可以认定公司治理不健全,根据有关法律行政法规和中国证监会的规定采取相应行政监管措施。

第九十条 本准则所称经理层人员,是指公司的总经理副总经理其他实际履行总经理和副总经理职责以及公司章程规定的其他人员。

第九十一条 本准则所称关联交易,包括基金财产投资中的关联交易和公司投资中的关联交易。

第九十二条本准则自发布之日起施行。

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